沅江市2024年财政收支预算调整方案（草案）的报告

——2024年11月4日在市第十八届人大常委会第21次会议上

市财政局党组书记    吴赤虎

主任，各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现由我向会议报告沅江市2024年预算调整方案（草案），请予审议。

今年预算执行过程中，因均衡性转移支付、债券资金、财税收入等发生变化，以及“三保”支出、债券支出等刚性支出持续增长，导致收入和支出与年初预算相比有所变动。根据《预算法》和预算管理相关规定，将新增上级转移支付、新增债券资金、新增财税收入、上年结转资金、预算稳定调节基金、调入资金增减、非税收入增减和支出增减的情况，纳入预算调整方案，提请市人大常委会审查和批准。

一、新增地方政府债券资金使用情况

2024年，我市新增地方政府债券159400万元。其中，一般债券56900万元（包括再融资债券49400万元），专项债券102500万元（包括再融资债券7000万元）。具体情况如下：

我市新增地方政府一般债券限额7500万元，其中：S507沅江市茶盘洲镇至黄茅洲大桥南（茶黄线）项目建设1800万元，S220沅江市黄茅洲大桥南至八形汊公路建设1000万元，S313沅江市乐园至漉湖公路建设1500万元，国省干线、农村公路建设1304万元，教育系统基础设施建设1896万元。

新增地方政府专项债券限额95500万元。主要用于：沅江市精神病防控救治能力提升建设项目5200万元，沅江市浩江湖景区旅游配套基础设施建设项目4700万元，沅江市职业中专学校（楚怡学校）建设项目9000万元，沅江市城镇养老服务体系建设项目5000万元，沅江市芦菇产业种植示范基地建设3000万元，沅江市老集镇污水处理项目3000万元，沅江市2023年老旧小区改造工程项目3600万元，沅江市人民医院二期工程建设项目27900万元，沅江市城区供水能力提升建设项目（一期）5000万元，沅江市小河咀产业融合建设项目4400万元，沅江市城区胭脂湖街道杨梅山片区污水处理及配套管网建设4500万元，沅江市城区生活垃圾分类项目4900万元，沅江市湘北农产品批发市场提质改造项目4800 万元，沅江市2024年老旧小区改造工程项目5000万元，沅江市琼湖养老中心建设项目和沅江市新城区主干道建设项目5500万元。

二、预算调整方案（草案）

（一）地方一般公共预算调整方案（草案）

1.收入变化情况

经测算，一般公共预算总收入调整为671464万元，比年初预算的496272万元，调增175192万元。具体情况如下：

①本级税收收入调增756万元；②非税收入调减555万元（其中罚没收入调增13500万元，国有资源（资产）有偿使用收入调减13500万元，其他收入调减555万元）；③返还性及一般性转移支付收入调增17134万元；④专项转移支付收入调增19938万元；⑤调入预算稳定调节基金调增885万元；⑥上年结转收入调增78134万元；⑦调入资金调增2000万元；⑧地方政府转贷收入调增56900万元（包括一般债券和再融资债券）。

2.支出变化情况

经测算，一般公共预算总支出调整为671464万元（含地方一般预算支出579925万元，上解上级支出10295万元，一般债券还本支出49524万元，结转下年支出31720万元），比年初预算的496272万元，调增175192万元。其中，地方一般公共预算支出579925万元，比年初预算的489086万元，调增90839万元。

（1）支出调增科目主要为：①教育支出调增14500万元；②科学技术支出调增34300万元；③城乡社区支出调增33670万元；④农林水支出调增14000万元；⑤资源勘探信息支出调增147万元；⑥商业服务业支出调增570万元；⑦金融支出调增131万元；⑧自然资源海洋气候等支出调增2984万元；⑨灾害防治及应急管理支出调增472万元；⑩其他支出调增65万元。（详见附表1）

（2）支出调减科目主要为：①一般公共服务支出调减3000万元；②公共安全支出调减1000万元；③交通运输支出调减6000万元。（详见附表1）

调整后，地方一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案（草案）

1.收入变化情况

经测算，政府性基金预算总收入调整为205303万元，比年初预算的126683万元，调增78620万元。其中，国有土地使用权出让收入调减40000万元，其他政府性基金收入调减6000万元（旱改水指标交易收入调减6000万元），政府性基金上级转移支付收入调增14310万元，上年结转收入调增7810万元，专项债券转贷收入调增102500万元（其中新增专项债券95500万元，再融资债券7000万元）。（详见附表2）

2.支出变化情况

经测算，政府性基金预算总支出调整为205303万元，比年初预算的126683万元，调增78620万元。其中，社会保障和就业支出调减4600万元，城乡社区支出调减40000万元，农林水支出调增4600万元，其他政府性基金支出调增45735万元（其中专项债券支出40000万元），调出资金调增2000万元，地方政府专项债券还本支出调增13150万元，结转下年支出调增57735万元。（详见附表2）

调整后，政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案（草案）

1.收入变化情况

经测算，社会保险基金预算收入调整为109001万元，比年初预算的99170万元，调增9831万元。其中，机关事业养老保险基金收入调增1304万元，城乡居民养老保险基金收入调增8527万元。（详见附表3）

2.支出变化情况

经测算，社会保险基金预算支出调整为93278万元，比年初预算的87278万元，调增6000万元。其中，机关事业养老保险基金支出调增1304万元，城乡居民养老保险基金支出调增4696万元。（详见附表3）

本年基金结余调整为15723万元，比年初预算的11892万元，调增3831万元。年末滚存结余调整为113711万元，比年初预算的109880万元，调增3831万元（全部为城乡居民养老保险基金结余）。

三、其他相关情况说明

（一）预备费使用情况

年初预算安排预备费2000万元，截至9月底，已动用预备费895.43万元。主要用于：新冠疫苗接种费23.96万元，春节慰问资金101.39万元，防汛指挥部镇级防汛经费200万元，教育局教育特别贡献奖100万元，社会工作部成立办公经费50万元等。

（二）上年结余资金使用情况

2024年，我市一般公共预算上年结转资金余额78134万元，按照省财政厅《关于进一步加快预算执行进度的通知》（湘财预〔2022〕94号）等文件要求，结合我市实际，多措并举，切实加快支出进度。截至9月底，已支出资金52469万元，占上年结转资金的67.15%。剩余部分将在后段加快支出进度，年底未使用完毕的按相关规定统一盘活收回。

四、下阶段工作举措

（一）坚持挖潜补漏，力争收入到位

围绕全年财源建设和财税收入目标，齐心协力、全力以赴，砍土分方、倒排工期、加强调度，确保按市人大常委会批准的2024年财政收支预算调整方案完成年度目标任务。着重抓好重点领域税收治理机制，堵塞税收征管漏洞，持续在建安、批发零售、油气、医药等领域开展专项行动，着重保障砂石、旱改水、国有资源组合供应收入的入库，全力确保各项税收应收尽收、均衡入库。

（二）坚持“过紧日子”，确保运行平稳

牢固树立“过紧日子”思想，严格落实《湖南省人民政府办公厅关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》、《沅江市关于进一步落实过紧日子要求确保财政平稳运行的实施方案》，持续压减“三公”经费，严控新增支出，着力优化支出结构。原则上除“三保”缺口及必要刚性支出，不再安排追加预算；预算执行中新增的临时性、应急性等支出，在现有预算内通过调整部门支出结构解决，确保实现全年财政收支平衡，切实推进财政平稳运行。

（三）坚持多措并举，强化财政保障

一是严格落实《沅江市关于切实强化“三保”支出的通知》（沅财〔2024〕3号）要求，健全完善先“三保”支出、后其他支出的库款保障机制，确保“三保”支出不留硬缺口。二是紧扣国家政策支持导向，充分发挥财政职能，继续争取上级专项资金，切实保障重点项目，确保市委、市政府重大决策部署得到全面贯彻落实，为县域经济高质量发展贡献财政力量。

（四）坚持统筹兼顾，守牢风险底线

一是着力强化存量资金管理。对全市各单位结余资金进行全面清理，所有结余资金和单位结转一年以上的项目资金全部收回，统筹优先用于“三保”支出和政府债务化解。二是着力强化政府债务管理。严格执行全市防范化解地方债务风险工作方案、十年化债方案，确保完成年度化债目标任务。

下阶段，我们将紧紧围绕建设洞庭湖区核心城市的整体目标，对标市人大常委会各项决议精神，主动担当作为，奋力攻坚克难，凝聚工作合力，切实加大财税征管和基金收入征缴力度，确保实现调整后的财税收入与基金收入目标；切实强化预算刚性约束，从严控制和压减非刚性、非重点、非急需支出，坚决保障全年重点支出，全力确保财政平稳运行。

以上报告，请予审议。

附表：1.沅江市2024年一般公共预算调整表

2.沅江市2024年政府性基金预算调整表

3.沅江市2024年社会保险基金预算调整表

2024年预算调整表.xlsx