2023年度

阳罗洲镇人民政府部门决算

目录

第一部分 阳罗洲镇人民政府概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

阳罗洲镇人民政府概况

部门职责

（一）基本情况。

1．主要职能

阳罗洲镇人民政府的主要职责为：一是落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村（居）民委员会的指导，提高、培育村（居）民委员会自治能力。二是促进发展。科学制定发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督，培育、提升市场功能，搞活市场流通，推广农业技术，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，不断提高社会主义新农村建设水平。三是维护稳定。坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定。四是加强管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，加强环境保护，努力改善农村人居环境。五是提供服务。进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业合作经济组织发展，充分发挥其作用，发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。

机构情况

2023年本单位由7个党政机构（党政办公室、党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、财政财务管理办公室）、4个事业单位（社会事务综合服务中心、农业综合服务中心、党群和政务服务中心、退役军人服务站）和1个综合执法大队组成。与上年相比无变化。

人员情况

2023年本单位年末实有人数118人，比上年增加7人。人员变化的主要原因是：一是本年度基础数据调整核实；二是部分人员遴选或调任至其他市直机关;三是2023年分配进入部分新录用公务员以及事业编人员。

（二）当年取得的主要事业成效。

2023年是沅江高质量发展迎难而上、攻坚克难、真抓实干，走出困境的一年。今年以来，面对持续加大的经济下行压力，在市委的坚强领导下，我镇党委始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“稳得住、完得成任务、高质量发展”这一目标，充分发挥“总揽全局、协调各方”作用，履职尽责、凝心聚力、埋头苦干，为加快高质量发展打下了坚实基础。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。2023年本单位由7个党政机构（党政办公室、党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、财政财务管理办公室）、4个事业单位（社会事务综合服务中心、农业综合服务中心、党群和政务服务中心、退役军人服务站）和1个综合执法大队组成。与上年相比无变化。

（二）决算单位构成。阳罗洲镇人民政府2023年部门决算公开单位构成包括：阳罗洲镇人民政府本级。

第二部分

部门决算表

（详见附表：阳罗洲镇人民政府2023年决算数据公开报表）

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年，本部门年初预算收入6401.66万元，比上年增加301.42万元，增加4.94%,增减变化的主要原因是：年初预算较去年增加、政府性基金预算收入较去年减少和其他收入增加。其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算4112.92万元，比上年增加37.45万元，增加0.92%；政府性基金预算财政拨款收入年初预算442.01万元，比上年减少166.48万元，减少27.36%；上级补助收入年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元，比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；其他收入1846.74万元，比上年增加431.04万元，增加30.45%。

2023年，本部门年初预算支出6630.70万元，比上年增加739.38万元，增加12.55%，增减变化的主要原因是：年初预算及其他支出较去年增加。其中：2023年基本支出1048.68万元，2022年基本支出完成1086.52万元，比上年减少37.84万元，增长-3.48%，变化的主要原因：各部门实际基本支出压减。2023年项目支出5582.01万元，2022年项目支出4804.80万元，比上年增加777.21万元，增加16.18%；变化的主要原因：各单位实际项目支出增加。二、收入决算情况说明

2023年，本部门年初预算收入6401.66万元，比上年增加301.42万元，增加4.94%,其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算4112.92万元，比上年增加37.45万元，增加0.92%；政府性基金预算财政拨款收入年初预算442.01万元，比上年减少166.48万元，减少27.36%；上级补助收入年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元，比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；其他收入1846.74万元，比上年增加431.04万元，增加30.45%。

三、支出决算情况说明

2023年，本部门支出6630.70万元，比上年增加739.38万元，增加12.55%；变化的主要原因：各部门、村社区实际支出增加。其中：基本支出完成1048.68万元，比上年减少37.84万元，增长-3.48%，变化的主要原因：各部门实际基本支出压减。项目支出5582.01万元，比上年增加777.21万元，增加16.18%；变化的主要原因：各单位实际项目支出增加。人员经费完成995.90万元，比上年减少36.52万元，增长-3.54%，变化的主要原因：各部门实际人员经费减少；公用经费完成52.79万元，比上年减少1.31万元，下降2.42%，变化的主要原因：各部门实际日常公用经费减少。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款收入（支出）年初预算4112.92万元，比上年增加37.45万元，增加0.92%；政府性基金预算财政拨款收入（支出）年初预算442.01万元，比上年减少166.48万元，减少27.36%；主要是因为各部门实际日常公用经费减少，各部门实际基本支出压减。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出4554.93万元，占本年支出合计的68.69%，与上年相比，财政拨款支出减少129.01万元，减少2.75%，主要是因为各部门实际日常公用经费减少，各部门实际基本支出压减。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出4112.92万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1181.89万元，占28.74%；教育（类）支出32.55万元，占0.79%;公共安全支出53.07万元，占1.29%；科学技术支出26.9万元，占0.65%；文化旅游体育与传媒支出13.32万元，占0.32%；社会保障和就业支出331.84万元，占8.1%；卫生健康支出1.98万元，占0.05%；节能环保支出937.77万元，占22.8%；城乡社区支出16万元，占0.39%；农林水支出1083.32万元，占26.34%；交通运输支出105.48万元，占2.56%；自然资源海洋气象等支出175万元，占4.25%；住房保障支出69.57万元，占1.69%；粮油物资储备支出75.98万元，占1.85%；灾害防治及应急管理支出5.26万元，占0.13%；其他支出3万元，占0.07%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为4112.92万元，支出决算数为4112.92万元，完成年初预算的100%，具体如表所示：

项目				合计
支出功能分类科目代码			科目名称
类	款	项	栏次	1
			合计	41,129,161.64
一般公共服务（类）	11818899.67	2010102	一般行政管理事务	40,000.00
		2010108	代表工作	60,000.00
		2010301	行政运行	9,791,146.87
		2010302	一般行政管理事务	472,131.00
		2010399	其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出	179,711.80
		2010402	一般行政管理事务	150,000.00
		2010404	战略规划与实施	150,000.00
		2010602	一般行政管理事务	165,000.00
		2010607	信息化建设	60,000.00
		2010699	其他财政事务支出	40,000.00
		2010799	其他税收事务支出	311,128.00
		2011102	一般行政管理事务	200,000.00
		2012902	一般行政管理事务	37,182.00
		2013199	其他党委办公厅（室）及相关机构事务支出	81,600.00
		2013299	其他组织事务支出	11,000.00
		2019999	其他一般公共服务支出	70,000.00
公共安全	530700	2040202	一般行政管理事务	284,600.00
		2040220	执法办案	6,100.00
		2040299	其他公安支出	40,000.00
		2040502	一般行政管理事务	200,000.00
教育（类）	325480	2050199	其他教育管理事务支出	1,460.00
		2050299	其他普通教育支出	324,020.00
科学技术	269000	2060199	其他科学技术管理事务支出	200,000.00
		2060499	其他技术研究与开发支出	60,000.00
		2069999	其他科学技术支出	9,000.00
文化旅游体育与传媒支出	133200	2070199	其他文化和旅游支出	3,200.00
		2079999	其他文化旅游体育与传媒支出	130,000.00
社会保障和就业	3318362.2	2080107	社会保险业务管理事务	76,730.60
		2080109	社会保险经办机构	170,271.00
		2080299	其他民政管理事务支出	287,644.00
		2080799	其他就业补助支出	1,502.00
		2080801	死亡抚恤	510,196.00
		2080899	其他优抚支出	224,400.00
		2081004	殡葬	39,307.00
		2081104	残疾人康复	20,000.00
		2081105	残疾人就业	146,000.00
		2081199	其他残疾人事业支出	20,000.00
		2081902	农村最低生活保障金支出	2,760.00
		2082001	临时救助支出	15,700.00
		2082102	农村特困人员救助供养支出	1,659,711.60
		2089999	其他社会保障和就业支出	144,140.00
卫生健康支出	19830	2100717	计划生育服务	12,480.00
		2101401	优抚对象医疗补助	7,350.00
节能环保支出	9377671.09	2110302	水体	8,724,671.09
		2110399	其他污染防治支出	563,000.00
		2110499	其他自然生态保护支出	90,000.00
城乡社区	160000	2120303	小城镇基础设施建设	160,000.00
农林水支出	10833245.96	2130106	科技转化与推广服务	5,000.00
		2130108	病虫害控制	25,000.00
		2130119	防灾救灾	150,000.00
		2130121	农业结构调整补贴	30,000.00
		2130122	农业生产发展	7,600.00
		2130126	农村社会事业	165,213.00
		2130135	农业资源保护修复与利用	156,672.30
		2130148	渔业发展	1,000.00
		2130199	其他农业农村支出	911,985.00
		2130205	森林资源培育	146,000.00
		2130299	其他林业和草原支出	120,000.00
		2130321	大中型水库移民后期扶持专项支出	120,000.00
		2130399	其他水利支出	288,000.00
		2130599	其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出	3,609,163.00
		2130701	对村级公益事业建设的补助	1,410,000.00
		2130705	对村民委员会和村党支部的补助	1,158,997.66
		2130799	其他农村综合改革支出	180,000.00
		2130804	创业担保贷款贴息及奖补	50,000.00
		2130901	棉花目标价格补贴	210,000.00
		2130999	其他目标价格补贴	420,000.00
		2139999	其他农林水支出	1,668,615.00
交通运输支出	1054753.04	2140104	公路建设	4,753.04
		2140199	其他公路水路运输支出	1,050,000.00
自然资源海洋气象等支出	1750000	2200199	其他自然资源事务支出	1,490,000.00
		2209999	其他自然资源海洋气象等支出	260,000.00
住房保障	695701.68	2210201	住房公积金	695,701.68
粮油物资储备支出	759768	2220199	其他粮油物资事务支出	759,768.00
灾害防治及应急管理	52550	2240199	其他应急管理支出	2,550.00
		2240299	其他消防救援事务支出	50,000.00
其他支出	30000	2299999	其他支出	30,000.00

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1048.68万元，其中：

人员经费995.90万元，占基本支出的94.97%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等。公用经费52.78万元，占基本支出的5.03%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（注意：三公经费情况说明，往年为一般公共预算财政拨款口径，今年为财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为21.76万元，支出决算为21.76万元，完成预算的100%，决算数等于预算数，与上年相比减少2.64万元，减少10.82%,减少的主要原因是开支有所压减。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年相比减少（增加）0万元，主要原因是本单位没有出国培训及学习方面的支出。

公务接待费支出预算为18.35万元，支出决算为18.35万元，完成预算的100%，决算数等于预算数，与上年相比减少0.015万元，减少0.08%,减少的主要原因是压减开支。

公务用车购置费支出预算为0.27万元，支出决算为0.27万元，完成预算的100%，决算数等于预算数，与上年相比增加0.27万元，增长的主要原因是为新公务车的添置配件费用。

公务用车运行维护费支出预算为3.14万元，支出决算为3.14万元，完成预算的100%，决算数等于预算数，与上年相比减少2.89万元，减少47.98%,减少的主要原因是开支有所压减。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算18.35万元，占84.33%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算3.41万元，占15.67%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0次。

2、公务接待费支出决算为18.35万元，全年共接待来访团组1000个、来宾3152人次，主要是上级检查及各线工作对接发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.41万元，其中：公务用车购置费0.27万元，阳罗洲镇人民政府更新公务用车1辆的相关配件开支。公务用车运行维护费3.14万元，主要是公务车的日常保养维修及加油支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入420.01万元；年初结转和结余0万元；支出420.01万元，其中基本支出0万元，项目支出420.01万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

支出功能分类科目代码			科目名称	项目支出
类	款	项	栏次	6
			合计	4,420,067.14
社会保障和就业支出	大中型水库移民后期扶持基金支出	2082202	基础设施建设和经济发展	540,000.00
城乡社区支出	国有土地使用权出让收入安排的支出	2120803	城市建设支出	470,731.57
		2120804	农村基础设施建设支出	9,928.10
	城市基础设施配套费安排的支出	2121399	其他城市基础设施配套费安排的支出	520,000.00
其他支出	其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出	2290401	其他政府性基金安排的支出	433,634.69
	彩票公益金安排的支出	2296002	用于社会福利的彩票公益金支出	2,060,772.78
		2296003	用于体育事业的彩票公益金支出	385,000.00

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出52.79万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少70.21 万元，降低57.08%。主要原因是：各级各线部门开支压减。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0.44万元，用于召开年度经济工作会议食堂开餐，人数100人，内容为2022年度经济工作会议；开支培训费3.37万元，用于开展乡村振兴业务培训用餐及培训资料，人数100人，内容为季度乡村振兴业务培训；举办计生宣传、乡村歌手、广场舞比赛等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支15万元，主要是制作宣传资料、活动现场布置等开支。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额867.26万元，其中：政府采购货物支出8.60万元、政府采购工程支出858.66万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额867.26万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额867.26万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车1辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是工作用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

1、预算管理完整建立了乡镇预算管理基础信息数据资料台账，乡镇收支全部已经纳入到预算管理。基本支出实行定员定额管理，按政府采购相关文件要求，规范编制了政府采购预算；按预算编制相关规定要求，预算数据及时录入了预算管理一体化平台；预算执行按人大批复执行，并按季度编制了预算执行情况分析表。本年度已对预算收支执行情况进行全面分析。严格按照预决算公开要求，将乡镇财政的预算和决算在网站进行了公开公示。项目预算编制也按要求编制了预算绩效资料台账 。

2、债务管理建立健全了债务控制和化债工作规章制度，明确规定单位不得举债，不得为企业和其他事业单位、经济组织与个人的经济活动提供担保。本年根据财政局要求积极配合债权债务清查工作，提供与清查相关的财务资料及其他佐证资料，确保了资料的真实性、准确性、合法性和完整性；对清查审计报告债权债务清查明细表进行核实、确认；根据确认的清查结果填报《债权债务清查专项审计报告确认单》；我所结合本单位实际情况，对需调整的往来数据向会计师事务所进行申报，提供了相关辅佐证据材料并且根据审计报告对需调整的往来数据进行了分类账务处理 。我单位全年无新增债务，没有举债进行项目建设；自筹资金的建设项目均按规定出具不举债建设承诺函。

3、收支管理建立健全了收支管理制度。收入及时足额解缴收入专户，严格实行收支两条线，并按照要求及时进行了收入对账。建立健全了财政票据管理制度，由专人负责票据管理。票据管理较为规范，票据均建立了管理台账，并按规定办理各类财政票据领用、核销等手续，按时与非税管理局进行对接，对票据进行了年检、对账等。支付流程规范，严格根据指标和用款计划支付。无杜绝违规发放津贴补贴和奖励性补贴等问题；所有支付均通过国库集中支付系统直接支付到收款人或用款单位账户。执行政策到位，严格控制“三公”经费，并按要求在政府网站公开了“三公”经费使用情况。建立了政府采购台账。政府采购限额标准以上的货物、服务和工程，均严格按照政府采购法及相关实施条例规定执行政府采购；除租车、劳务、餐费外，其他货物、服务和工程等基本纳入电子卖场进行采购。

4、会计核算建立健全了财务管理制度、财务管理规范，全面实施村账乡代理，并依法与各村（社区）签订了会计委托代理服务协议。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

一是落实政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，稳定农村基本经济制度，坚持依法行政，推进政务公开，加强对村（居）民委员会的指导，提高、培育村（居）民委员会自治能力。二是促进发展。科学制定发展规划，营造农村经济发展环境，加强农村市场监督，培育、提升市场功能，搞活市场流通，推广农业技术，引导农民发展现代农业，调整产业结构，加强农村劳动力技能培训，引导农村劳动力转移和就业，不断提高社会主义新农村建设水平。三是维护稳定。坚持“立党为公，执政为民”，紧紧围绕实现和维护群众利益开展工作，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。开展农村扶贫和社会救助，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定。四是加强管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、安全生产、劳动保障和乡村规划等社会管理，加强社会主义精神文明建设，加强环境保护，努力改善农村人居环境。五是提供服务。进一步发展和完善农业社会化服务体系，引导各类协会和农村专业合作经济组织发展，充分发挥其作用，发展农村社会公益事业和集体公益事业，加强农村基础设施建设，增加公共产品，提供政策、科技、市场信息和社会救济、救助服务，及时向上级党委、政府反映社情民意，进一步密切党和政府与人民群众的关系。

（三）存在的问题及原因分析

一是财政收入结构单一，缺少本级收入来源。目前我镇财政收入来源主要是上级财政拨款，本级政府自有收入少，对政策依赖性较强。上级财政压力大，且我镇社会事业发展所需财政支出较多，导致收支矛盾比较突出。二是财政财务管理制度还需进一步完善。部分管理制度使用时间较长，不能适应目前的财政财务工作管理需要，需进行更新完善。三是乡镇工作人员项目管理能力有限、经验不足。由于现实条件限制，工作人员专业技术知识还有待提高，管理经验尚且不足。改进措施：1、积极扩展财政收入渠道，增加本级财政收入。通过向上级争取资金，加大对农村公益事业投资力度，促进公益事业发展。加强预算管理，确保收支按预算执行，加强专项资金项目管理，确保有项目、有资金、有建设、有监督。2、进一步完善各项财政财务制度，使财政事务有制度、有保障，使财政资金有执行、有监督。加强制度对财政资金管理和使用的约束性，规范会计核算方式与内容，确保专款专用。结合财政局、审计局、市纪委等要求，制定报销凭据管理规定，统一各类报销凭据标准，避免出现报销凭据不完整现象，更好地服务群众和机关干部。3、加强队伍建设，提升人员能力。以法律法规、机关管理制度为准则，加强政治业务、财政财务学习，认真参与上级部门组织的业务培训，进一步规范会计基础工作，提高了财政管理水平、提升我镇财政财务工作人员业务水平，更好地服务地方。

第四部分

名词解释

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

其他名词解释

1．机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2．“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。