根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）精神，结合沅财绩〔2020〕1号文件的工作安排，我局对2019年度预算整体支出绩效评价如下：

一、部门基本情况

    市财政局是财务独立核算单位，财政预算一级拨款单位。纳入部门预算编制162人，其中：在职在编人员114人，离退休人员48人。

    财政局主要工作职责：（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟定和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作。（二）制定和执行财政、财务、会计管理的制度，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。（三）承担市级各项财政收支管理的职责。（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。（五）组织制定国库管理制度，国库集中收付制度，指导、监督和经办市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。（六）执行国家政府采购法律、法规，依法制定本市政府采购政策和法规；编制全市政府采购预算和采购计划；监督理政府采购业务；负责政府采购报表和相关数据的统计工作。（七）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。监督检查财税法规、政策的执行情况，反应财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议。（八）负责拟定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市本级行政事业单位国有资产，组织实施国有资产的清产核资、产权界定和登记，负责国有资产管理的统计、分析、转让和处置以及产权纠纷调处。负责市本级国有资产、财政股权投资管理工作，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。（九）组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作，参与国有企业改革，负责市属国有企业改革相关的财政财务工作。（十）管理各项财政性专项资金支出，负责财政性资金投资项目工程决算审查；负责财政支农、农业财务管理和农业综合发开。（十一）汇总和编制全市社会保险基金预决算草案；会同有关部门管理全市财政社会保障和就业医疗卫生支出，拟定并执行社会保障资金和财务管理制度。（十二）贯彻执行政府性债务管理的政策、制度，负责政府性债务管理的日常工作，防范财政风险。（十三）负责预算绩效管理；承担财政投资的评审工作；推进政府向社会购买服务。（十四）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，配合省财政厅、益阳市财政局指导和监督注册会计师、会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

     二、部门整体支出管理及使用情况

     财政局2019年收入总计2180.24万元，支出总计2344.56万元，当年收支结余-164.32万元，其中财政拨款收支结余-177.28万元，其他资金收支结余12.96万元。

    （一）基本支出

2019年财政局基本支出1688.09万元，其中工资福利支出1308.39万元（基本工资577.6万元、津贴补贴250.33万元、奖金132.05万元、基本养老保险缴费124.55万元、职业年金缴费4.65万元、伙食补助费41.53万元、职工医疗保险缴费57.53万元、其他社会保障缴费7.64万元、住房公积金93.97万元、医疗费0.6万元、其他工资福利支出18.03万元）；商品和服务支出357.26万元（办公费31.93万元、印刷费20.89万元、咨询费2.98万元、电费7.28万元、邮电费2.7万元、物业管理费22.8万元、差旅费84.34万元、维修费26.33万元、培训费16.3万元、公务接待费33.66万元、劳务费6.26万元、委托业务费1.5万元、工会经费43.44万元、其他交通费用65.26万元、其他商品和服务支出1.31万元）；对个人和家庭的补助13.59万元（退休费2.12万元、抚恤金1.08万元、生活补助3.11万元、救济费0.3万元、奖励金0.35万元、其他对个人和家庭的补助6.63万元）；其他资本性支出8.86万元（办公设备购置8.86万元）。

（二）项目支出

 2019年财政局项目支出643.5万元，其中工资福利支出0.6万元（绩效工资0.6万元）；商品和服务支出636.67万元（办公费52.26万元、印刷费55.28万元、咨询费419.08万元、水费0.2万元、邮电费1.65万元、差旅费33.1万元、维修费2.8万元、会议费1.37万元、培训费16.33万元、公务接待费27.69万元、劳务费18.39万元、工会经费0.33万元、，其他商品和服务支出15.41万元）；对个人和家庭的补助4.7万元；其他支出1.53万元。

（三）三公经费

  2019年沅江市财政局“三公经费”开支严格执行“厉行节约，反对浪费”的原则，全年“三公经费”开支42.05万元，同比2018年基本持平。其中：公务接待费42.05万元，接待227批次931人次。

三、单位专项组织实施情况

1、2019年财政局预算单位专项859.5万元，根据财政工作实际和工作职能，专项经费全部专款专用，不存在弥补公用经费不足的情况。

2、财政局加强了资金监管和制度规范，根据财政实际情况制定并执行了《沅江市财政局机关管理制度》，《沅江市镇（街道）财政所内部控制基本制度》，《沅江市财政投资评审管理实施办法》等相关文件，成立了单位主要领导滕国辉同志为组长的资金监管管理领导小组，由财政监督股具体负责单位内部监督及管理，每年组织开展一次财政内部监督检查，不定时的开展资金安全检查，确保财政资金安全运行。

四、部门整体支出绩效情况

2019年，在市委、市政府的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市委经济工作会议确定的工作目标，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行压力，全力组织收入，重点保障工资、正常运转和民生支出，有序推进财税改革，较好地完成了全年工作目标任务，取得了一定的成绩，2019年整体绩效支出自评96分。

五、存在的问题和建议

一是绩效目标设立不够明确、细化和量化。

二是单位专项资金没有全部纳入绩效管理。

建议：一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。

二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。

 沅江市财政局

                                2020年8月15日